Декларация о самооценке налогов
Самооценка — это способ, с помощью которого Налоговая и таможенная служба Великобритании (HMRC) взимает подоходный налог с лиц, доходы которых не облагаются налогом в полном объеме у источника. Если все ваши налоги обрабатываются через систему PAYE, вам, возможно, не понадобится подавать налоговую декларацию, но многим людям это необходимо. Мы можем подготовить и подать вашу налоговую декларацию точно и в срок, обработать корреспонденцию с HMRC и проконсультировать вас по вопросам платежей и возмещений.
Кто должен отправлять налоговую декларацию
Вы должны подать декларацию за последний налоговый год (с 6 апреля по 5 апреля), если на вас распространяется любое из следующих условий:
Вы были самозанятым (индивидуальным предпринимателем) и ваш валовой доход от торговли превышал 1000 фунтов стерлингов.
Вы были партнером в деловом партнерстве.
Вы должны были уплатить налог на прирост капитала (например, после продажи акций или второго дома).
Вы (или ваш партнер) подали заявление на получение детского пособия, а доход лица с более высоким доходом в 2024/25 году превысил 60 000 фунтов стерлингов (в настоящее время налог на детское пособие для лиц с высоким доходом постепенно снижается в диапазоне от 60 000 до 80 000 фунтов стерлингов).
У вас были необлагаемые налогом доходы, такие как арендная плата, чаевые/комиссионные, проценты по сбережениям, дивиденды или доходы за рубежом. (HMRC перечисляет их в качестве распространенных причин.)
Ваши расходы на трудоустройство, которые можно заявить , превышают 2500 фунтов стерлингов в год (заявления на суммы, превышающие этот уровень, должны подаваться через систему самооценки).
Директора компаний: быть директором не означает, что вы обязательно должны подавать налоговую декларацию, но вам может понадобиться это сделать, если вы получаете необлагаемый налогом доход (например, дивиденды).
Сбережения/дивиденды: если вы обычно не подаете налоговую декларацию, а ваш общий доход от сбережений составляет 10 000 фунтов стерлингов или более, вы должны зарегистрироваться и подать декларацию о самооценке.
Если HMRC потребовал от вас подать декларацию, вы должны отправить ее, даже если у вас нет налогов к уплате.
Ключевые сроки для 2024/25 налогового года
Регистрация для самооценки: 5 октября 2025 г. (если вам необходимо подать заявку и вы еще не зарегистрировались).
Срок подачи бумажных документов: 31 октября 2025 г. (23:59).
Срок подачи онлайн-декларации: 31 января 2026 г. (23:59).
Срок оплаты: 31 января 2026 г. (и 31 июля для второго «авансового платежа», если применимо).
Авансовые платежи: HMRC обычно запрашивает два авансовых платежа в счет счета за следующий год (31 января и 31 июля) на основе ваших предыдущих обязательств. Вы можете просматривать или уменьшать авансовые платежи через свой онлайн-аккаунт HMRC, если ваш доход в текущем году ниже.
Штрафы и проценты (последние данные HMRC)
Штрафы за просрочку подачи (пропуск срока подачи и):
Немедленный штраф в размере 100 фунтов стерлингов.
После 3 месяцев: 10 фунтов стерлингов в день (до 900 фунтов стерлингов).
Через 6 месяцев: дополнительные 5% от суммы налога или 300 фунтов стерлингов (в зависимости от того, какая сумма больше).
Через 12 месяцев: еще 5% или 300 фунтов стерлингов (в зависимости от того, какая сумма больше).
Штрафы за просрочку платежа (пропуск срока оплаты и):
5% от суммы неуплаченного налога через 30 дней, еще 5% через 6 месяцев и еще 5% через 12 месяцев, плюс проценты.
Если у вас есть веские основания, вы можете обжаловать штраф.
CIS (Схема для строительной отрасли) – субподрядчики
В рамках системы CIS подрядчики удерживают налог у источника у субподрядчиков и перечисляют его в HMRC. Стандартный удержание составляет 20% для зарегистрированных субподрядчиков и 30% для незарегистрированных или не поддающихся проверке. При статусе валовой оплаты удержание не производится (0%), и вы платите налог через систему самооценки в конце года. Сохраняйте ежемесячные выписки о платежах и удержаниях для подачи декларации.
Что нам нужно для начала
UTR и номер национального страхования
P60/P45, P11D (льготы), данные о студенческом кредите (если есть)
Отчеты о доходах и расходах предприятия (или отчеты CIS)
Сводные данные по банковским процентам и дивидендам
Доходы и расходы от недвижимости
Подробная информация о пенсионных взносах, пожертвованиях, детских пособиях, доходах за рубежом и любой реализации капитальных активов
Как мы помогаем
Мы зарегистрируем вас (при необходимости), подготовим и подадим вашу налоговую декларацию, проверим ваше налоговое положение (включая авансовые платежи), свяжемся с HMRC и проконсультируем вас по вопросам льгот и вычетов, чтобы вы не переплачивали.
